In 6 Schritten Eine kurze Anleitung zur Gründung eines Family Office

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In 6 Schritten
Eine kurze Anleitung zur Gründung eines Family Office
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Henning Schröer von Fidubonum

Henning Schröer von Fidubonum: Der ehemalige Single Family Officer verweist auf sechs Schritte, die bei der Gründung eines Family Office beachtet werden sollten. Foto: Fidubonum

Wer in der glücklichen Lage ist, die Verantwortung für ein großes Familienvermögen tragen zu dürfen, wird irgendwann vor der Frage stehen, welche Strukturen den Interessen aller Familienmitglieder dauerhaft am meisten dienen. Hat das Vermögen eine gewisse Größe, steht dann auch schnell die Überlegung auf der Tagesordnung, ein Family Office zu gründen. Was als Vehikel zur Vermeidung von Fehlern gedacht ist, kann sich aber schnell selbst als Fehlerquelle entpuppen.

Schritt 1: Family Governance aufsetzen

Deshalb ist es wichtig, dass man die Gründung eines Family Office sehr überlegt angeht: Idealerweise klärt man zunächst die inhaberstrategischen Vorgaben der Familie und organisiert die dazu passende Family Governance. Das bedeutet, dass man sich mit den relevanten Familienmitgliedern darüber verständigt, zu welchen Zwecken welches Vermögen wie bewirtschaftet werden soll und wie die Familie sich am besten organisiert, um das zu unterstützten und den notwendigen Zusammenhalt zu pflegen.

Schritt 2: Strategie für Vermögensverwaltung festlegen

Daraus sollte man dann in einem zweiten Schritt ableiten, mit welchen Strategien das Vermögen in welchen Assetklassen angelegt wird und wie dabei unternehmerische Freiheit, Kontrolle durch die Familie und Nutzung von möglichst viel Know-how optimal miteinander verbunden werden. Außerdem bedarf es eines Einvernehmens der Inhaber darüber, welche Unterstützungsleistungen jeder für sich persönlich und für sein eigenes Vermögen erwarten können soll. Dies ist dann der Rahmen, in den das Family Office einzupassen ist. Ohne diese Vorüberlegungen wird die Strukturierung eines eigenen Family Offices oder irgendwelcher Alternativstrukturen schwerlich gelingen.

Schritt 3: Aufgabenbereich des Family Office klären

Sind diese Rahmenparameter geklärt, sollte für die Gründung des Family Office zunächst sorgfältig überlegt werden, welche Leistungen die Familie von ihrem Family Office beziehen will. Das hängt einerseits stark von der Familienstruktur ab: Das Family Office eines Unternehmensgründers mit Kleinfamilie wird den Schwerpunkt seiner Tätigkeit in der diversifizierten Vermögensanlage und vielleicht noch in der Planung der Nachfolge in Vermögen und Verantwortung haben. Mit zunehmender Größe und Heterogenität des Gesellschafterkreises werden die Organisation von Familienevents, das Erbringen spezieller Services für einzelne Gesellschafter, die Verfolgung philanthropischer Aktivitäten et cetera immer wichtiger.

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Hier stehen Vermögensverwaltung und praktische Umsetzung der inhaberstrategischen Vorgaben oft gleichrangig nebeneinander: Es gilt, dem familiären Zusammenwirken einen Sinn zu geben und die Identifikation der Familienmitglieder mit dem Unternehmen oder dem Vermögen zu fördern. Das Family Office kann dafür ein wichtiger Baustein sein. Das Aufgabenbündel des Family Office hängt aber auch von der Struktur ab, in der das Familienvermögen organisiert ist: Je nach Komplexitiät der Corporate Governance werden die Vorbereitung von Gesellschafterversammlungen und Organsitzungen, das Corporate Housekeeping, die Unterstützung bei den Steuererklärungen der Gesellschaften und Gesellschafter, die Kalkulation und Planung von Schenkung- und Erbschaftsteuer und so weiter unterschiedlich wichtige Rollen spielen.